SASKY/2026/73

Yhtymähallitus 26.03.2026 § 45

Valmistelija Hallintojohtaja Jukka Tapiola, talouspäällikkö Aki Kärki

Lisätietoja antaa Hallintojohtaja Jukka Tapiola, puh. 040 670 5166, jukka.tapiola@sasky.fi tai talouspäällikkö Aki Kärki, puh. 044 755 4566, aki.karki@sasky.fi

Päätös

Päätösehdotus

Esittelijä Kuntayhtymäjohtaja Antti Lahti

Perustelut Kuntalain 113 §:n mukaan kuntayhtymän tilikausi on kalenterivuosi. Yhtymähallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se yhtymäkokouksen käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kuntayhtymän toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta.

Tilinpäätöksen käsittelyvaiheet ovat:

Yhtymähallitus saattaa tilinpäätöksen siihen liittyvine asiakirjoineen ja allekirjoituksineen tilintarkastajan tarkastettavaksi.

Tilintarkastaja luovuttaa tarkastuslautakunnalle yhtymäkokoukselle osoitetun tilintarkastuskertomuksensa. Kertomukseen sisältyy lausunto siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus.

Jos tilintarkastuskertomus sisältää tilimuistutuksen, tarkastuslautakunta hankkii asianomaisten selvitykset sekä yhtymähallituksen lausunnon.

Tarkastuslautakunta antaa arvionsa tehdyistä muistutuksista, siihen annetuista selvityksistä ja yhtymähallituksen lausunnosta, jättää tilinpäätöksen tilintarkastuskertomuksineen yhtymäkokouksen käsiteltäväksi sekä tekee esityksen siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus.

Toimintakertomuksessa annetaan kuntalain 115 §:n mukaisesti tiedot kuntayhtymän toiminnan kehittymistä koskevista tärkeistä seikoista sekä selvitetään kuntayhtymän toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Yhtymähallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Käyttötalous- ja tuloslaskelmaosan toteutuminen

Yhtymäkokous hyväksyi kokouksessaan 20.11.2025 § 25 lisätalousarvion, jossa yleissivistävän koulutuksen tulosalueelle vuoden 2025 talousarvion käyttötalousosaan myönnettiin 200.000 euron lisämääräraha. Talousarviomuutoksen seurauksena yhtymäkokoukseen nähden sitovaksi kuntayhtymän muutetuksi vuosikatteeksi muodostui 1.778.046 euroa (TA25 1.978.046 euroa) ja kuntayhtymän muutetuksi tilikauden yli-/alijäämääksi -1.700.000 euroa (TA25 -1.500.000 euroa).

Toimintatuotot vuonna 2025 olivat 49.702.525,54 euroa. Vuoden 2025 talousarviossa toimintatuotoiksi arvioitiin 50.655.518,00 euroa.

Valmistevarastojen muutos vuonna 2025 oli -400.000 euroa. Talousarviossa arvio oli 0 euroa.

Toimintakulut vuonna 2025 olivat -45.817.702,04 euroa. Talousarviossa toimintakulujen määräksi arvioitiin -49.105.472,00 euroa.

Toimintakatteen määräksi muodostui 3.484.823,50 euroa tavoitteen ollessa 1.550.046,00 euroa.

Rahoitustuottojen ja -kulujen määrä vuonna 2025 oli yhteensä 422.931,04 euroa. Talousarviossa yhteissummaksi arvioitiin 228.000,00 euroa.

Vuosikatteen määräksi muodostui 3.907.754,54 euroa tavoitteen ollessa 1.778.046,00 euroa.

Suunnitelman mukaiset poistot olivat yhteensä -4.066.175,30 euroa. Talousarvion mukainen arvio oli -4.099.548,00 euroa.

Tilikauden tulos oli 436.603,28 euroa ylijäämäinen. Talousarviossa tulos arvioitiin -2.321.502,00 euroa alijäämäiseksi.

Poistoeron lisäyksen 296.277,13 euroa, varausten vähennyksen 50.693,49 euroa jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostui 783.573,90 euroa. Talousarviossa yli-/alijäämäarvio oli poistoeron jälkeen -1.700.000,00 euroa.

Investointiosan toteutuminen

Rakentamisen osalta investointimenojen määrä oli vuonna 2025 yhteensä 1.501.578,72 euroa. Talousarviossa määräksi arvioitiin talousarviomuutoksien kanssa yhteensä 4.167.000,00 euroa. Rahoitusosuuksia tai myyntituloja rakentamiseen vuonna 2025 ei arvioitu saatavaksi, eikä niitä myöskään saatu. Suurimmat hankkeet olivat Sasky Ikaalisten käsi- ja taideteollisuusoppilaitoksen asealan ja lukion laajennuksen valmistuminen sekä Sasky Huittisten ja Kokemäen oppilaitoksen Kokemäen yksikön Nestori-rakennuksen julkisivusaneeraus sekä opetusmaatilan konekatoksen valmistuminen. Lisäksi keskeisiä hankkeita olivat Sasky Ammatti-instituutti Iisakin Osaran toimipisteen konehallin peruskorjaus. Sasky Mäntän seudun koulutuskeskuksen vesikattojen uusimiset valmistuivat vuoden 2025 aikana. Lisäksi edistettiin Sasky Tampereen palvelualan ammattiopiston Yo-talon suunnittelua.

Kalusto-, laite- ja muiden hankintojen osalta investointimenojen määräksi muodostui 935.847,23 euroa. Talousarviossa investointimenoiksi arvioitiin 1.427.000,00 euroa. Kalusto-, laite- ja muiden hankintojen osalta vuonna 2025 ei arvioitu saatavaksi tuloja, eikä niitä myöskään saatu.

Investointien nettomenot vuonna 2025 olivat yhteensä 2.437.425,95 euroa. Investointien toteutumisaste suhteessa vuoden 2025 korjattuun talousarvioon oli 43,6 %. Investointiosan sitova erä nettomenot siis alittui 3.156.574,05 euroa.

Vuoden 2025 tilinpäätös on liitteenä.

Muutoksenhaku Muutoksenhakukielto