123/02.06.01.02/2025

Yhtymähallitus 20.03.2025 § 36

Valmistelija Hallintojohtaja Jukka Tapiola ja talouspäällikkö Aki Kärki

Lisätietoja antaa Hallintojohtaja Jukka Tapiola, puh. 040 670 5166, jukka.tapiola@sasky.fi tai talouspäällikkö Aki Kärki, puh. 044 755 4566, aki.karki@sasky.fi

Päätös Hyväksyttiin.

Päätösehdotus Yhtymähallitus päättää
1. esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Puretaan investointivarauksia yhteensä 2.106.783,66 euroa ja muodostetaan vastaavan suuruinen poistoeron lisäys. Muodostetaan uutta investointivarausta 800.000,00 euroa, joka kohdennetaan YO-talon sisätilojen kunnostamiseen. Tuloutetaan tehtyä poistoeroa 580.529,51 euroa. Tilikauden ylijäämä 1.185.895,66 euroa siirretään edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille.
2. hyväksyä ja allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi.
3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen yhtymäkokouksen käsiteltäväksi.
4. valtuuttaa hallintojohtajan tekemään tekniset korjaukset tilinpäätökseen ennen yhtymäkokouksen käsittelyä.

Esittelijä Kuntayhtymäjohtaja Antti Lahti

Perustelut Kuntalain 113 §:n mukaan kuntayhtymän tilikausi on kalenterivuosi. Yhtymähallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se yhtymäkokouksen käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kuntayhtymän toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta.

Tilinpäätöksen käsittelyvaiheet ovat:

1. Yhtymähallitus saattaa tilinpäätöksen siihen liittyvine asiakirjoineen ja allekirjoituksineen tilintarkastajan tarkastettavaksi.
2. Tilintarkastaja luovuttaa tarkastuslautakunnalle yhtymäkokoukselle osoitetun tilintarkastuskertomuksensa. Kertomukseen sisältyy lausunto siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus.
3. Jos tilintarkastuskertomus sisältää tilimuistutuksen, tarkastuslautakunta hankkii asianomaisten selvitykset sekä yhtymähallituksen lausunnon.
4. Tarkastuslautakunta antaa arvionsa tehdyistä muistutuksista, siihen annetuista selvityksistä ja yhtymähallituksen lausunnosta, jättää tilinpäätöksen tilintarkastuskertomuksineen yhtymäkokouksen käsiteltäväksi sekä tekee esityksen siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus.

Toimintakertomuksessa annetaan kuntalain 115 §:n mukaisesti tiedot kuntayhtymän toiminnan kehittymistä koskevista tärkeistä seikoista sekä selvitetään kuntayhtymän toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Yhtymähallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Käyttötalous- ja tuloslaskelmaosan toteutuminen

Toimintatuotot vuonna 2024 olivat 50.454.724,99 euroa. Vuoden 2024 talousarviossa toimintatuotoiksi arvioitiin 51.094.197,00 euroa.

Valmistevarastojen muutos vuonna 2024 oli 0 euroa. Talousarviossa arvio oli 26.000,00 euroa. Valmistus omaan käyttöön arvioitiin olevan 0 euroa ja toteuma oli 0 euroa.

Toimintakulut vuonna 2024 olivat -45.484.710,96 euroa. Talousarviossa toimintakulujen määräksi arvioitiin -49.078.075,00 euroa.

Toimintakatteen määräksi muodostui 4.970.014,03 euroa tavoitteen ollessa 2.042.122,00 euroa.

Rahoitustuottojen ja -kulujen määrä vuonna 2024 oli yhteensä 129.128,99 euroa. Talousarviossa yhteissummaksi arvioitiin -28.950,00 euroa.

Vuosikatteen määräksi muodostui 5.099.143,02 euroa tavoitteen ollessa 2.013.172,00 euroa.

Suunnitelman mukaiset poistot olivat yhteensä -3.693.776,87 euroa. Talousarvion mukainen arvio oli -4.130.386,00 euroa.

Tilikauden tulos oli 1.405.366,15 euroa ylijäämäinen. Talousarviossa tulos arvioitiin -2.117.214,00 euroa alijäämäiseksi.

Poistoeron lisäyksen -1.526.254,15 euroa, varausten vähennyksen 1.306.783,66 euroa jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostui 1.185.895,66 euroa. Talousarviossa yli-/alijäämäarvio oli poistoeron jälkeen -1.500.000,00 euroa.

Investointiosan toteutuminen

Rakentamisen osalta investointimenojen määrä oli vuonna 2024 yhteensä 4.618.076,96 euroa. Talousarviossa määräksi arvioitiin talousarviomuutoksien kanssa yhteensä 8.165.000,00 euroa. Rahoitusosuuksia tai myyntituloja rakentamiseen vuonna 2024 ei arvioitu saatavaksi, mutta niitä saatiin yhteensä 122.777,75 euroa. Suurimmat hankkeet olivat Sasky Ammatti-instituutti Iisakin Osaran toimipisteen luonto ja ympäristötalo Verso, IDEA-kampuksen puualan oppimisympäristön uudistaminen sekä asesepänalan ja lukion tilojen laajennus, Sasky Huittisten ja Kokemäen oppilaitoksen Kokemäen yksikön puutarhahalli, Sastamalan oppilaitosten kosmetologiopiskelijoiden käyttöön remontoitu Tammisto rakennus Sastamalan Karkussa Voimarinteellä sekä Tampereen palvelualan ammattiopiston läheisyydessä sijaitsevan Haapasen huvilan ulkorappauksen ja piha-alueiden ennallistaminen.

Kalusto-, laite- ja muiden hankintojen osalta investointimenojen määräksi muodostui 637.511,86 euroa. Talousarviossa investointimenoiksi arvioitiin 821.000,00 euroa. Kalusto-, laite- ja muiden hankintojen osalta tulojen määräksi muodostui 0 euroa. Talousarviossa tulojen määräksi arvioitiin 60.000,00 euroa.

Investointien nettomenot vuonna 2024 olivat yhteensä 5.132.811,07 euroa. Investointien toteutumisaste suhteessa vuoden 2024 korjattuun talousarvioon oli  57,5  %. Investointiosan sitova erä nettomenot siis alittui 3.793.188,93 euroa.

Vuoden 2024 tilinpäätös on liitteenä.

Muutoksenhaku Muutoksenhakukielto