21/02.06.01.03/2023

Yhtymähallitus 23.03.2023 § 19

Valmistelija Hallinto- ja talousjohtaja Anja Kakkuri

Lisätietoja antaa Hallinto- ja talousjohtaja Anja Kakkuri, puh. 044 728 9174, anja.kakkuri@sasky.fi

Päätös Hyväksyttiin.

Päätösehdotus Yhtymähallitus päättää
1. esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Puretaan investointivarauksia yhteensä 2.324.154,44 euroa ja muodostetaan vastaavan suuruinen poistoeron lisäys. Muodostetaan uutta investointivarausta 500.000,00 euroa, joka kohdennetaan Huittisten ammatti- ja yrittäjäopiston vanhan puutarhahallin tilalle tulevien opetustilojen rakentamiseen. Tuloutetaan tehtyä poistoeroa 709.617,30 euroa.  Tilikauden ylijäämä 1.611.609,39 euroa siirretään edellisten tilikausien yli-/alijäämä -tilille. 
2. hyväksyä ja allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi 
3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen yhtymäkokouksen käsiteltäväksi 
4. valtuuttaa hallinto- ja talousjohtajan tekemään tekniset korjaukset tilinpäätökseen ennen yhtymäkokouksen käsittelyä.

Esittelijä Kuntayhtymäjohtaja Antti Lahti

Kokouskäsittely Aulikki Kuisma poistui tämän pykälän käsittelyn aikana klo 16.58.

Perustelut Kuntalain 113 §:n mukaan kuntayhtymän tilikausi on kalenterivuosi. Yh­ty­mä­hal­li­tuk­sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu­raa­van vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti­lin­tar­kas­ta­jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saa­tet­ta­va se yhtymäkokouksen käsiteltäväksi kesäkuun loppuun men­nes­sä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja nii­den liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi­min­ta­ker­to­mus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kun­ta­yh­ty­män toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta.

Tilinpäätöksen käsittelyvaiheet ovat:

1. Yhtymähallitus saattaa tilinpäätöksen siihen liittyvine asia­kir­joi­neen ja allekirjoituksineen tilintarkastajan tarkastettavaksi.

2. Tilintarkastaja luovuttaa tarkastuslautakunnalle yh­ty­mä­ko­kouk­sel­le osoitetun tilintarkastuskertomuksensa. Kertomukseen sisältyy lau­sun­to siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vas­tuu­va­paus.

3. Jos tilintarkastuskertomus sisältää tilimuistutuksen, tar­kas­tus­lau­ta­kun­ta hankkii asianomaisten selvitykset sekä yhtymähallituksen lau­sun­non.

4. Tarkastuslautakunta antaa arvionsa tehdyistä muistutuksista, sii­hen annetuista selvityksistä ja yhtymähallituksen lausunnosta, jättää ti­lin­pää­tök­sen tilintarkastuskertomuksineen yhtymä­kokouksen kä­si­tel­tä­väk­si sekä tekee esityksen siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus.

Toimintakertomuksessa annetaan kuntalain 115 §:n mukaisesti tie­dot kuntayhtymän toiminnan kehittymistä koskevista tärkeistä seikoista sekä selvitetään kuntayhtymän toiminnallisten ja taloudel­listen ta­voit­tei­den toteutumista. Yhtymähallituksen on toi­min­ta­kerto­muk­ses­sa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Käyttötalous- ja tuloslaskelmaosan toteutuminen

Toimintatuotot vuonna 2022 olivat 46.423.761,49 euroa. Vuoden 2022 talousarviossa toimintatuotoiksi arvioitiin 42.036.500 euroa.

Valmistevarastojen muutos vuonna 2022 oli 92.324,04 euroa. Talous­ar­vios­sa arvio oli 26.000 euroa.

Toimintakulut vuonna 2022 olivat -41.804.685,23 euroa. Ta­lous­arvios­sa toimintakulujen määräksi arvioitiin -40.279.551 euroa.

Toimintakatteen määräksi muodostui 4.711.400,30 euroa tavoitteen ol­les­sa 1.782.949 euroa.

Rahoitustuottojen ja -kulujen määrä vuonna 2022 oli yhteensä 38.353,45 euroa. Talousarviossa yhteissummaksi arvioitiin -48.500 eu­roa.

Suunnitelman mukaiset poistot olivat yhteensä -3.347.761,66 euroa. Ta­lous­ar­vion  mukainen arvio oli -3.743.149 euroa.

Tilikauden tulos oli 1.401.992,09 euroa ylijäämäinen. Talous­arvios­sa tu­los arvioitiin -2.008.700 euroa alijäämäiseksi.

Poistoeron lisäyksen -1.614.537,14  euroa, varausten vähennyksen 1.824.154,44 euroa jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostui 1.611.609,39 euroa. Talousarviossa yli-/alijäämäarvio oli poistoeron jäl­keen -1.500.000 euroa.

Investointiosan toteutuminen

Rakentamisen osalta investointimenojen määrä oli vuonna 2022 yh­teen­sä 6.523.721,72 euroa. Talousarviossa määräksi arvioitiin ta­lous­ar­vio­muu­tok­sien kanssa yhteensä 9.360.000 euroa. Ra­hoi­tus­osuuk­sia tai myyntituloja rakentamiseen vuonna 2022 ei arvioitu saa­ta­vak­si eikä niitä myöskään saatu. Suurimmat hankkeet olivat Vammalan ammattikoulun ns. Raki-rakennuksen rakentaminen sekä YO-talon hankinta.

Kalusto-, laite- ja muiden hankintojen osalta investointimenojen mää­räk­si muodostui 1.099.303,50 euroa sekä tulojen määräksi 168,19 euroa. Talousarviossa investointimenoiksi arvioitiin 1.622.000 euroa.

Investointien nettomenot vuonna 2022 olivat yhteensä 7.622.857,03 eu­roa. Toteutumisaste oli 73,2 % arvioidusta. Investointiosan sitova erä nettomenot siis alittui 3.359.142,97 euroa.

Vuoden 2022 tilinpäätös on liitteenä.

Tiedoksi hallinto- ja talousjohtaja

Muutoksenhaku Muutoksenhakukielto

Tarkastuslautakunta 04.05.2023 § 19

Lisätietoja antaa Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Henry Träff

Päätös Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen yhtymäkokoukselle tiedoksi.

Tarkastuslautakunta esittää yhtymäkokoukselle, että
- tilinpäätös vuodelta 2022 vahvistetaan
- tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilivuodelta 2022.

Päätösehdotus Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen yhtymäkokoukselle tiedoksi. Tarkastuslautakunta tekee tilintarkastuskertomuksen lausunnon mukaisesti yhtymäkokoukselle esityksen tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä.

Esittelijä Puheenjohtaja Henry Träff

Perustelut Tilintarkastaja Juha Huuskonen luovuttaa tilintarkastuskertomuksen tarkastuslautakunnalle 4.5.2023.

Muutoksenhaku Muutoksenhakukielto