21/02.06.01.03/2023

Yhtymähallitus 23.03.2023 § 19

Valmistelija Hallinto- ja talousjohtaja Anja Kakkuri

Lisätietoja antaa Hallinto- ja talousjohtaja Anja Kakkuri, puh. 044 728 9174, anja.kakkuri@sasky.fi

Päätös Hyväksyttiin.

Päätösehdotus Yhtymähallitus päättää
1. esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Puretaan investointivarauksia yhteensä 2.324.154,44 euroa ja muodostetaan vastaavan suuruinen poistoeron lisäys. Muodostetaan uutta investointivarausta 500.000,00 euroa, joka kohdennetaan Huittisten ammatti- ja yrittäjäopiston vanhan puutarhahallin tilalle tulevien opetustilojen rakentamiseen. Tuloutetaan tehtyä poistoeroa 709.617,30 euroa.  Tilikauden ylijäämä 1.611.609,39 euroa siirretään edellisten tilikausien yli-/alijäämä -tilille. 
2. hyväksyä ja allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi 
3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen yhtymäkokouksen käsiteltäväksi 
4. valtuuttaa hallinto- ja talousjohtajan tekemään tekniset korjaukset tilinpäätökseen ennen yhtymäkokouksen käsittelyä.

Esittelijä Kuntayhtymäjohtaja Antti Lahti

Kokouskäsittely Aulikki Kuisma poistui tämän pykälän käsittelyn aikana klo 16.58.

Perustelut Kuntalain 113 §:n mukaan kuntayhtymän tilikausi on kalenterivuosi. Yh­ty­mä­hal­li­tuk­sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu­raa­van vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti­lin­tar­kas­ta­jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saa­tet­ta­va se yhtymäkokouksen käsiteltäväksi kesäkuun loppuun men­nes­sä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja nii­den liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi­min­ta­ker­to­mus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kun­ta­yh­ty­män toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta.

Tilinpäätöksen käsittelyvaiheet ovat:

1. Yhtymähallitus saattaa tilinpäätöksen siihen liittyvine asia­kir­joi­neen ja allekirjoituksineen tilintarkastajan tarkastettavaksi.

2. Tilintarkastaja luovuttaa tarkastuslautakunnalle yh­ty­mä­ko­kouk­sel­le osoitetun tilintarkastuskertomuksensa. Kertomukseen sisältyy lau­sun­to siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vas­tuu­va­paus.

3. Jos tilintarkastuskertomus sisältää tilimuistutuksen, tar­kas­tus­lau­ta­kun­ta hankkii asianomaisten selvitykset sekä yhtymähallituksen lau­sun­non.

4. Tarkastuslautakunta antaa arvionsa tehdyistä muistutuksista, sii­hen annetuista selvityksistä ja yhtymähallituksen lausunnosta, jättää ti­lin­pää­tök­sen tilintarkastuskertomuksineen yhtymä­kokouksen kä­si­tel­tä­väk­si sekä tekee esityksen siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus.

Toimintakertomuksessa annetaan kuntalain 115 §:n mukaisesti tie­dot kuntayhtymän toiminnan kehittymistä koskevista tärkeistä seikoista sekä selvitetään kuntayhtymän toiminnallisten ja taloudel­listen ta­voit­tei­den toteutumista. Yhtymähallituksen on toi­min­ta­kerto­muk­ses­sa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Käyttötalous- ja tuloslaskelmaosan toteutuminen

Toimintatuotot vuonna 2022 olivat 46.423.761,49 euroa. Vuoden 2022 talousarviossa toimintatuotoiksi arvioitiin 42.036.500 euroa.

Valmistevarastojen muutos vuonna 2022 oli 92.324,04 euroa. Talous­ar­vios­sa arvio oli 26.000 euroa.

Toimintakulut vuonna 2022 olivat -41.804.685,23 euroa. Ta­lous­arvios­sa toimintakulujen määräksi arvioitiin -40.279.551 euroa.

Toimintakatteen määräksi muodostui 4.711.400,30 euroa tavoitteen ol­les­sa 1.782.949 euroa.

Rahoitustuottojen ja -kulujen määrä vuonna 2022 oli yhteensä 38.353,45 euroa. Talousarviossa yhteissummaksi arvioitiin -48.500 eu­roa.

Suunnitelman mukaiset poistot olivat yhteensä -3.347.761,66 euroa. Ta­lous­ar­vion  mukainen arvio oli -3.743.149 euroa.

Tilikauden tulos oli 1.401.992,09 euroa ylijäämäinen. Talous­arvios­sa tu­los arvioitiin -2.008.700 euroa alijäämäiseksi.

Poistoeron lisäyksen -1.614.537,14  euroa, varausten vähennyksen 1.824.154,44 euroa jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostui 1.611.609,39 euroa. Talousarviossa yli-/alijäämäarvio oli poistoeron jäl­keen -1.500.000 euroa.

Investointiosan toteutuminen

Rakentamisen osalta investointimenojen määrä oli vuonna 2022 yh­teen­sä 6.523.721,72 euroa. Talousarviossa määräksi arvioitiin ta­lous­ar­vio­muu­tok­sien kanssa yhteensä 9.360.000 euroa. Ra­hoi­tus­osuuk­sia tai myyntituloja rakentamiseen vuonna 2022 ei arvioitu saa­ta­vak­si eikä niitä myöskään saatu. Suurimmat hankkeet olivat Vammalan ammattikoulun ns. Raki-rakennuksen rakentaminen sekä YO-talon hankinta.

Kalusto-, laite- ja muiden hankintojen osalta investointimenojen mää­räk­si muodostui 1.099.303,50 euroa sekä tulojen määräksi 168,19 euroa. Talousarviossa investointimenoiksi arvioitiin 1.622.000 euroa.

Investointien nettomenot vuonna 2022 olivat yhteensä 7.622.857,03 eu­roa. Toteutumisaste oli 73,2 % arvioidusta. Investointiosan sitova erä nettomenot siis alittui 3.359.142,97 euroa.

Vuoden 2022 tilinpäätös on liitteenä.

Tiedoksi hallinto- ja talousjohtaja

Muutoksenhaku Muutoksenhakukielto